Rửa tiền thường được thực hiện qua ba bước chính: đặt cọc (placement), xáo trộn (layering) và hợp pháp hóa (integration). Ở bước đầu, tiền mặt từ hoạt động phạm pháp được đưa vào hệ thống tài chính thông qua các giao dịch nhỏ nhằm tránh chú ý. Tiếp đến, tiền được chuyển đổi qua nhiều hình thức giao dịch phức tạp để che giấu nguồn gốc thực sự. Trong bước cuối cùng, tiền đã được “làm sạch” được đưa trở lại nền kinh tế dưới dạng tài sản hợp pháp. Các ngân hàng và tổ chức tài chính thường cảnh giác với các dấu hiệu như giao dịch lớn bất thường, chuyển tiền liên tục qua nhiều tài khoản, hoặc người gửi nhận không rõ ràng. Việc cập nhật và đào tạo về các mô hình rửa tiền mới giúp nhân viên ngành tài chính chủ động phát hiện kịp thời các hành vi nghi vấn, góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ. Rửa tiền (Money laundering) là hành vi các cá nhân hay tổ chức tìm cách chuyển đổi các khoản lợi nhuận hoặc tài sản khác có được từ hành vi phạm tội trở thành các tài sản hợp pháp. Công tác phòng chống rửa tiền tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức như sự phát triển nhanh của công nghệ tài chính mới, quy trình giao dịch phức tạp và phạm vi hoạt động ngày càng mở rộng. Một số thủ đoạn rửa tiền mới như sử dụng tiền ảo, giao dịch xuyên biên giới qua các nền tảng số khiến việc giám sát trở nên khó khăn hơn. Bên cạnh đó, việc áp dụng luật pháp và quy định cần liên tục cập nhật để bắt kịp tốc độ của các hình thức tội phạm. Tăng cường đào tạo chuyên môn, ứng dụng công nghệ tiên tiến và hợp tác quốc tế được xem là những hướng đi then chốt để nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền trong tương lai. Rửa tiền là việc biến đổi thu nhập phi pháp thành tài sản mà các cơ quan công quyền không thể truy ra nguồn gốc phi pháp ấy. Rửa tiền không phải là một hiện tượng mới.
